中央财经大学文件

校发〔201567

关于印发《中央财经大学科研经费管理办法》的通知

 

各院、部、处(室、馆、所、中心)、直属单位:

为规范和加强我校科研经费管理,提高资金使用效益,根据国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发201411号),教育部《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》(教技[2012]14号),教育部、财政部《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财20127号),财政部、科技部《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教2011434号)和其他有关规定要求,经研究,学校制定了《中央财经大学科研经费管理办法》,并经2014-2015学年第12次校长办公会议(201549日)审议通过。现印发给你们,请遵照执行。

特此通知。

 

附件:中央财经大学科研经费管理办法

 

中央财经大学

201556

 

学校办公室                   201556日印发


附件:

中央财经大学科研经费管理办法

 

第一章  总则

第一条  为规范和加强我校科研经费管理,提高资金使用效益,根据国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发201411号),教育部《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》(教技201214号),教育部、财政部《关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财20127号),财政部、科技部《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(财教2011434号)和其他有关规定要求,结合我校实际,制定本办法。

第二条  本办法所指科研经费包括政府计划科研经费、公益性行业科研经费和非政府计划科研经费。

(一)政府计划和公益性行业科研经费(以下简称“纵向科研经费”)是指学校通过承担国家、地方各级政府部门和公益性行业的各类科研计划(含基金等)所取得的项目经费以及政府间国际科技合作项目经费。

(二)非政府计划科研经费(以下简称“横向科研经费”)是指学校通过对外开展科研活动取得的除纵向科研经费之外的其他所有科研项目经费。

项目来源单位有经费管理办法的纵向科研经费,按项目来源单位经费管理办法管理,未涉及事项可参照本办法执行。项目来源单位无经费管理办法的纵向科研经费和横向科研经费,按本办法管理。

    第三条  科研经费管理和使用原则

(一)统一管理、分级负责。凡我校教学科研人员及其他人员以中央财经大学名义取得的各类科研经费,不论其资金来源渠道,全部纳入学校统一管理,集中核算,专款专用,任何单位和个人无权截留、挪用。

学校是科研经费管理的责任主体,校长对学校科研经费管理承担领导责任。科研处、财务处等部门是科研经费管理的直接职能部门,监察审计处、资产管理处等部门负责对科研经费进行审核和监督。学院(含研究院、中心,下同)是科研活动的基层管理单位,对本单位科研经费使用承担监管责任。科研项目负责人是科研经费使用的直接责任人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

(二)部门协作,强化监督。按照各司其职、密切配合的原则明确科研处、财务处、资产管理处、监察审计处等部门的职责和权限,完善内部控制和监督约束机制,确保经费管理权和监督权的有效行使。

科研处:负责项目管理和合同管理;协同财务处指导项目负责人编制和调整经费预算;核定科研经费的类型, 审核科研经费外拨和变更,跟踪合同经费到位、拨付情况;提供结题信息,并配合财务处、监察审计处做好科研经费的使用、审核、监督工作;负责科研经费绩效考核。

财务处:负责科研经费的财务管理和会计核算;负责协助、指导项目负责人编制科研经费预算;负责对科研经费预算调整审核;负责监督项目负责人按照项目预算或合同约定以及有关财经法规在其权限范围内使用经费;实时在校园网财务综合信息门户更新项目到款和使用情况等信息;审核经费决算;协助项目负责人结题审计;配合科研处进行绩效考核。

监察审计处:负责经费决算审计,负责定期对科研经费使用和管理进行检查或专项审计并督促整改落实;负责公开科研经费审计报告、整改情况和处理结果。

资产管理处:负责科研经费购置固定资产的审批,验收、核查和处置。

(三)科学预算,规范支出。严格按照项目研究的目标和任务,科学编制和安排项目预算。坚持勤俭节约,从严规范项目经费开支范围,提高资金使用效益。

(四)推进改革,激发创新。改进科研项目资金管理,构建符合科研活动规律和财政预算管理要求的经费管理新机制,以改革释放科研创新能力。

第二章  科研经费开支范围

第四条 科研经费分为直接费用和间接费用。

第五条 直接费用是指在项目研究开发过程中发生的与之直接相关的费用。

(一)设备费:指在项目研究过程中购置或试制仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

科研经费应严格控制设备费支出,凡使用科研经费购置的设备,均属于学校国有资产,按照《中央财经大学国有资产管理办法》的有关规定进行管理。

(二)材料费:指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。

(三)测试化验加工费:指在项目研究过程中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用。

(四)燃料动力费:指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计算的水、电、气、燃料消耗等费用。

(五)差旅费:指在项目研究过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费和市内交通费。

项目负责人和项目组成员因项目研究出差,应按照《中央财经大学差旅费管理办法》有关规定执行。

(六)会议费:指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究活动而发生的会议费用。

项目组召开会议,应当按照国家和学校有关规定,严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。

(七)国际合作与交流费:指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。

项目负责人和项目组成员参与国际合作与交流活动,按照《中央财经大学因公短期出国(境)管理规定》和《中央财经大学短期来访团组工作指引》等有关规定管理。参加境外学术交流活动,主办方统一指定住宿酒店超过住宿标准的,经外事和财务部门批准后,据实报销。

(八)出版/文献/信息传播/知识产权事务费:指在项目研究过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购置费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

(九)数据采集费:指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等费用。

数据采集过程中涉及支付给个人的费用,原则上应通过银行卡支付。确需发放给个人小额现金,项目负责人需按程序报所在单位及科研处、财务处审批,数据采集完成必须提供由领取人签名的被试费报销清单。

(十)专家咨询费:指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给项目组成员及参与项目管理的相关工作人员。专家咨询费标准按国家有关规定执行。

(十一)劳务费:指在项目研究过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的在校学生、博士后和临时聘用人员的劳务性费用,以及临时聘用人员的社会保险补助费用。

劳务费应结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素,合理确定。

(十二)科研津贴费:指在项目研究过程中,为体现项目负责人和主要研究者的智力投入而支付的劳动报酬。科研津贴费支出比例原则上不得超过经费总额的20%;合同另有约定的,经科研处和财务处审批后执行。

(十三)其他支出:在项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出,应当在申请预算时单独列示,单独核定。

第六条  间接费用是指在项目实施过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括项目承担单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗,有关管理费用的补助支出,以及绩效支出等。其中绩效支出是指为提高科研工作绩效安排的相关支出。

间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制,按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定,具体比例如下:

500万元及以下部分不超过20%

超过500万元至1000万元的部分不超过13%

超过1000万元的部分不超过10%

间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%

间接费用管理办法另行制定。

第三章  科研经费预算编制、评审和决算

  第七条  科研经费预算编制。所有项目,不论其经费来源渠道,均需编制项目经费预算。
  (一)应当结合科研活动的特点和实际需要,按照目标相关性、政策相符性和经济合理性的原则,科学、合理、真实地编制科研经费预算。

(二)应根据项目经费开支范围确定的支出科目编制项目预算,并对直接费用支出的主要用途和测算理由进行详细说明。涉及重大仪器设备、重要文本文献等资产购置的,要综合考虑学校现有相关资产存量及使用情况、区域内资源配置及共享情况,避免重复购置和闲置浪费。

(三)合作研究经费(外拨经费)应单独列示,对合作研究单位资质及拟外拨资金进行重点说明,合作研究单位参与者也应根据各自承担的研究任务分别编报资金预算。

第八条  科研经费预算评审。经费预算评审重点是各科目支出与研究任务目标的相关性、与现有政策的相符性以及支出的经济合理性。经过评审后的预算,作为科研经费执行、监督检查和财务验收的重要依据。

纵向科研经费预算,必须符合项目来源单位经费管理办法规定,由项目负责人所在单位、科研处和财务处三级评审,提出预算评审意见。横向科研经费,由项目负责人和项目来源单位共同协商制定经费预算,双方签字盖章后报科研处、财务处和所在单位备案。

第九条 科研经费预算调整。预算一经批复,原则上不予调整,确需调整并符合相关科研经费管理规定的,应当按照以下规定执行:

  (一)项目间接费用预算不得调整。

(二)会议费、差旅费、国际合作与交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。

(三)项目直接费用预算中:设备费、专家咨询费、劳务费、科研津贴费预算一般不予调增。其他支出预算如需调整,项目负责人可在项目执行中期或项目结项前提出申请,经项目负责人所在单位审核、科研处复核、财务处批准后执行。

(四)预算总额调整、合作研究经费调整和同一项目子课题间经费调整,必须提请项目来源单位审批。

第十条  科研经费决算。科研项目应加强预算执行的管理,从时效性和均衡性方面,根据预算执行进度合理安排支出,最大限度地减少资金的结存结余。科研项目完成后,项目负责人和合作研究单位参与者应及时按照项目来源单位经费管理办法,根据项目经费明细账编制项目决算表,提出财务验收申请。决算必须账实相符,账表一致。财务处负责审核科研经费决算,监察审计处负责科研经费决算审计。

第四章  科研经费管理与监督
  第十一条  科研经费的确认。凡我校承担的科研项目,科研经费必须汇入学校账户。原则上不接受现金入账和个人汇款,付款单位必须和科研合同(协议)的合作单位一致。

第十二条  科研经费的使用。科研人员必须按照实际开展的科研活动据实支出,必须取得真实、合法票据进行财务报销;不得虚构经济业务或通过非法手段取得票据套取科研经费,不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等支出,不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费,不得用于各种福利性支出,不得用于国家规定禁止列入的其他支出。科研经费的报销,采用银行转账支付,不报销现金。在具备银行卡受理环境地区,差旅费、会议费、零星购买支出等应按规定实行公务卡结算。

第十三条  科研经费的转拨。项目负责人必须按照经费预算提出外拨经费申请,不得借协作科研之名,将科研项目经费挪作他用,或转入与项目负责人有直接经济利益关系的关联单位。科研处负责外拨经费审核,纵向科研经费需提供项目来源单位经费转拨批件和合作(外协)项目合同;横向科研经费提供合作(外协)项目合同。合作(外协)单位是公司、企业的,还应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料;合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,还应提供收款单位组织机构代码等相关资料。项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。

第十四条 科研经费的变更。项目负责人调离、辞职或其他非正常原因离开我校的,应在办理人事调配手续之前办理项目交接和经费变更手续。科研处负责科研项目负责人和科研经费变更审批。

项目负责人变更,凭项目来源单位同意项目负责人变更函办理,新项目负责人必须是我校教职工。

项目依托单位变更,凭项目来源单位同意依托单位变更函办理。

第十五条  科研经费结余的处置。经费结余是指项目验收后或因故终止时,课题经费总预算减去实际总支出后的余额,因故终止课题结余经费还应当包括处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入。 

项目验收通过后,项目负责人应及时到科研处、财务处办理结项、结账手续。纵向科研项目结余经费,按项目来源单位经费管理办法处置;横向科研项目结余经费,纳入科研发展基金管理,科研发展基金管理规定另行制定。项目验收通过后,没有及时办理结项、结账手续的,年底前由科研处、财务处统一办理结项、结账手续。

项目一经立项,不得无故中止。对中止、撤销的项目,由科研处通知财务处停止经费使用,冻结经费账户,结余经费根据项目来源单位经费管理办法处理。

第十六条  科研经费审计。将科研经费使用管理纳入内部审计部门的重点审计范围,每年对全部科研项目实施抽查审计,对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计。

第十七条  科研经费绩效考核。以培育高水平成果、高层次人才为导向,对科研经费所取得的社会效益与经济效益进行考核和评价。结合绩效评价、专项审计、中期财务检查和财务验收等结果,建立健全鼓励创新、体现实绩的科研绩效管理机制。

第十八条  科研经费管理奖惩。对规范、科学、有效使用科研经费并做出突出成果的项目、单位或个人,学校将给予表彰和奖励。对组织不力或行为不当的项目和单位,学校有权进行管理和干预,对有关责任人进行批评教育,并报告项目来源单位。涉嫌违法的,将追究有关人员的相应责任。

第五章  附则

第十九条 本办法由科研处、财务处负责解释。

第二十条  本办法经校长办公会通过,自颁布之日起施行。原《中央财经大学科研经费管理暂行办法》(校发〔201357号)同时废止。